Monday, February 28, 2022

Cambios al Crédito tributario por ingreso del trabajo para la temporada de impuestos de 2022

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Cambios al Crédito tributario por ingreso del trabajo para la temporada de impuestos de 2022

El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) es uno de los créditos tributarios del gobierno federal de mayor reembolso para familias con ingresos bajos a moderados. La reciente expansión de este crédito significa que más personas tienen la posibilidad de recibir dinero deseado de regreso a sus bolsillos.

El IRS anima a personas a verificar si son elegibles para este crédito importante. Aunque no se le requiere a personas con ingresos debajo de cierta cantidad a que presenten una declaración al no deber impuestos, aquellos que son elegibles para el EITC pueden recibir un reembolso si presentan una declaración de impuestos de 2021.

Aquí se encuentra un resumen de los cambios notables más recientes al EITC solo para el año tributario 2021:

EITC más amplio para personas sin hijos

Más trabajadores sin hijos ahora califican para el EITC y la cantidad máxima del crédito aumentó casi al triple para estos contribuyentes este año. Por primera vez, el crédito ahora está disponible para trabajadores más jóvenes y personas de edad avanzada. No existe un límite de edad mayor para reclamar el crédito si el contribuyente ha tenido ingresos.

El EITC generalmente está disponible para trabajadores sin hijos que tengan al menos 19 años con ingresos menores de $21,430 para solteros y $27,380 para cónyuges que presenten una declaración conjunta. El crédito máximo para contribuyentes sin hijos elegibles es de $1,502. También existen excepciones especiales para personas de 18 años que hayan estado en cuidado temporal o que no tengan hogar. Estudiantes de tiempo completo menores de 24 años no son elegibles.

Algunos contribuyentes pueden usar ingresos obtenidos en el 2019 para calcular su EITC

Contribuyentes pueden elegir usar sus ingresos de 2019 para calcular su Crédito por ingreso del trabajo si sus ingresos en el 2019 fueron más altos que en el 2021. Esta opción puede ayudar a trabajadores a recibir un crédito más grande si ganaron menos en 2021. Contribuyentes pueden revisar la línea 27c en las Formulario 1040(SP) para obtener más información.

Eliminación gradual y límites del crédito

Para el 2021, la cantidad del crédito incrementó y la eliminación gradual de límites de ingreso se amplió.

Cualquier tercer Pago de impacto económico o pagos del Crédito tributario por hijos recibido no es tributable o se contará como ingreso para el propósito de reclamar el EITC. Personas que le falten un pago de estímulo o que recibieron menos de la cantidad total pueden ser elegibles para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso en su declaración de impuestos de 2021.

Nuevos cambios de ley extienden el EITC para el 2021 y futuros años. Estos cambios incluyen:

  • Más trabajadores y familias trabajadoras que también tienen ingresos por inversiones pueden recibir el crédito. A partir del año tributario 2021, la cantidad de impuestos por inversiones que puedan recibir y seguir teniendo el derecho para el EITC aumenta a $10,000. Después del 2021, el límite de $10,000 se indexa según la inflación.
  • Cónyuges casados pero separados pueden elegir ser tratados como no casados para el propósito de reclamar el EITC. Para calificar, el cónyuge reclamando el crédito no puede presentar una declaración junto con su cónyuge. Debe de tener un hijo elegible viviendo con ellos por más de la mitad del año al igual de una de estas circunstancias:
    • No tener la misma residencia principal que su cónyuge por al menos seis meses del año.
    • Estar legalmente separado según la ley de su estado en virtud de un acuerdo de separación por escrito o un decreto de manutención por separado y no vivir en el mismo hogar que su cónyuge al final del año tributario en el cual se solicita el EITC. Contribuyentes deben presentar el Anexo EIC (Formulario 1040(SP)) y marcar el encasillado que los muestra como casados que presentan una declaración por separado con un hijo calificado.
  • Personas solteras y parejas con hijos que tienen números de Seguro Social pueden solicitar el crédito, incluso si sus hijos no tienen número de Seguro Social (SSN) válido. En este caso, obtendrán el crédito menor disponible para los trabajadores sin hijos. Los contribuyentes deben llenar y adjuntar el Anexo EIC a su Formulario 1040 o 1040-SR si tienen al menos un hijo elegible aunque no tenga un SSN válido. Para más información, contribuyentes pueden consultar las instrucciones del Formulario 1040(SP), línea 27a, y el Anexo EIC.

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COVID Tax Tip 2022-31: Changes to the earned income tax credit for the 2022 filing season

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IRS Tax Tips February 28, 2022

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Issue Number: COVID Tax Tip 2022-31


Changes to the earned income tax credit for the 2022 filing season

The EITC is one of the federal government's largest refundable tax credits for low-to moderate-income families. The recent expansion of this credit means that more people may qualify to have some much-needed money put back in their pocket.

The IRS urges people to check to see if they qualify for this important credit. While people with income under a certain amount aren't required to file a tax return because they won't owe any tax, those who qualify for EITC may get a refund if they file a 2021 tax return.

Here's an overview of the recent notable changes to the EITC for tax year 2021 only:

Expanded EITC for people who do not have qualifying children
More workers without qualifying children can qualify for the EITC, and the maximum credit amount is nearly tripled for these taxpayers this year. For the first time, the credit is now available to both younger workers and senior citizens.
There is no upper age limit for claiming the credit if taxpayers have earned income.

The EITC is generally available to workers without qualifying children who are at least 19 years old with earned income below $21,430 for those filing single and $27,380 for spouses filing a joint return. The maximum credit for taxpayers with no qualifying children is $1,502. There are also special exceptions for people who are 18 years old and were formerly in foster care or are experiencing homelessness. Full-time students under age 24 don't qualify.

Some taxpayers can use 2019 earned income to figure their EITC
Taxpayers can elect to use their 2019 earned income to figure their 2021 earned income credit if their 2019 earned income is more than their 2021 earned income. This option may help workers get a larger credit if they earned less in 2021 from employment. Taxpayers can review line 27c of the
instructions for Form 1040 for more information.

Phaseouts and credit limits
For 2021, the amount of the credit has been increased and the
phaseout income limits have been expanded.

Any third-round
Economic Impact Payments or child tax credit payments received are not taxable or counted as income for purposes of claiming the EITC. People who are missing a stimulus payment or got less than the full amount may be eligible to claim the recovery rebate credit on their 2021 tax return.

New law changes expand the EITC for 2021 and future years. These changes include:

  • More workers and working families who also have investment income can get the credit. Starting in tax year 2021, the amount of investment income they can receive and still be eligible for the EITC increases to $10,000. After 2021, the $10,000 limit is indexed for inflation.

  • Married but separated spouses can choose to be treated as not married for the purposes claiming EITC. To qualify, the spouse claiming the credit cannot file jointly with the other spouse. They must have a qualifying child living with them for more than half the year and either:
    • Do not have the same principal residence as the other spouse for at least the last six months out of the year.

    • Are legally separated according to their state law under a written separation agreement or a decree of separate maintenance and not live in the same household as their spouse at the end of the tax year for which the EITC is being claimed. Taxpayers should file Schedule EIC - Form 1040 and check the box showing them as married filing separately with a qualifying child.

  • Single people and couples with children who have Social Security numbers can claim the credit, even if their children do not have SSNs. In this instance, they will get the smaller credit available to workers who do not have qualifying children. Taxpayers should complete Schedule EIC and attach it to Form 1040 or 1040-SR if they have at least one qualifying child, even if the child doesn't have a valid SSN. For more information, taxpayers should review the instructions for Form 1040, line 27a, and Schedule EIC.


Share this tip on social media -- #IRSTaxTip: Changes to the earned income tax credit for the 2022 filing season. https://go.usa.gov/xzcRH


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Revised Form 5316; Proposed regs - required minimum distributions; 403(b) cycle 2 submissions

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Employee Plans News February 28, 2022

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Revised Form 5316 must be used by June 1, 2022

In December 2021, the IRS revised Form 5316, Application for Group or Pooled Trust Ruling. Using the current version of Form 5316 may prevent processing delays and avoid the return of your group or pooled trust application.

Beginning June 1, 2022, you must use the Form 5316 with a revision date of December 2021, or your application will be returned. Find the version of any IRS form on the bottom right-hand corner of any page of the form.

Current and prior versions of most IRS forms and publications can be found using a keyword search at IRS.gov/Forms. You should always ensure you're using the most recent version of any IRS form.

Proposed Regulations: Required Minimum Distributions

The IRS published proposed regulations on Internal Revenue Code Section 401(a)(9). These proposed regulations address required minimum distribution requirements for retirement plans and IRAs.

We encourage you submit your comments electronically via the Federal eRulemaking Portal. Enter REG-105954-20 in the search box and follow the online instructions to submit your comment. You may submit comments on paper; however, due to limited personnel, comments submitted on paper will be considered to the extent possible. The comment period closes on May 25, 2022.

403(b) Pre-approved Plan Providers: Cycle 2 Submissions

The IRS released Revenue Procedure 2021-37 (PDF), which provides procedures for issuing opinion letters for IRC 403(b) pre-approved plans for the second remedial amendment cycle (Cycle 2). It sets the submission period for providers and mass submitters to submit on-cycle applications for Cycle 2 opinion letters starting on May 2, 2022, and ending on May 1, 2023. It also sets the remedial amendment periods for IRC 403(b) pre-approved plans.

403(b) 2022 Cumulative List of Changes in 403(b) Pre-approved Plans

In Notice 2022-8 (PDF), the IRS established the 2022 Cumulative List of Changes for pre-approved 403(b) plans.


Find answers to many of your retirement plan or IRA questions at IRS.gov/Retirement.

If you need help with an account-specific question, basic information about retirement plan forms or the status of pending applications, call our Customer Account Services at 877-829-5500.

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Friday, February 25, 2022

IR-2022-44SP: IRS actualiza preguntas frecuentes del Crédito tributario de prima

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Consejos Tributarios del IRS 25 de febrero de 2022

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Edición Número:    IR-2022-44SP

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IRS actualiza preguntas frecuentes del Crédito tributario de prima

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos actualizó hoy sus preguntas frecuentes acerca del Crédito tributario de prima de seguro médico.

El documento FS-2022-13SP incluye las siguientes preguntas frecuentes actualizadas y agregadas:

  • Actualizadas - Lo básico: Preguntas 1, 3, 4
  • Actualizadas - Elegibilidad: Preguntas 5, 7, 8, 9, 11
  • Actualizadas - Reportar, reclamar y conciliar: Preguntas 24, 26, 27
  • Actualizadas - Suspensión de la devolución del pago por adelantado en exceso del Crédito tributario de prima (exceso de APTC) para el ano tributario 2020: Pregunta 33
  • Agregadas - Compensación por desempleo 2020 y 2021: Preguntas 38 a 45

Estas preguntas frecuentes se emiten para proporcionar información general a los contribuyentes y profesionales de impuestos de la manera más rápida posible.

Hay más información disponible acera de la dependencia.

IRS-FAQ

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Consejo en video del IRS: Créditos tributarios para familias

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Edición Número: Créditos tributarios para familias

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Aquí un consejo en video del IRS: 

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