Friday, January 29, 2021

IR-2021-26SP: IRS actualiza preguntas frecuentes acerca de crédito por licencia por enfermedad y crédito por licencia familiar pagada

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Edición Número:    IR-2021-26SP

En Esta Edición


IRS actualiza preguntas frecuentes acerca de crédito por licencia por enfermedad y crédito por licencia familiar pagada

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos publicó hoy preguntas frecuentes actualizadas acerca de la legislación reciente que extendió y modificó el alivio tributario para ciertos empleadores pequeños y medianos bajo la Ley de Familias Primero en Respuesta al Coronavirus (FFCRA, por sus siglas en inglés). Las preguntas frecuentes están disponibles en Preguntas frecuentes sobre los Créditos tributarios relacionados con COVID-19 para licencias pagadas requeridas proporcionadas por pequeñas y medianas empresas (en inglés).

Las actualizaciones de las preguntas frecuentes incluyen cómo la Ley de Alivio Tributario de 2020 Relacionado con COVID, promulgada el 27 de diciembre de 2020, extiende la disponibilidad de los créditos tributarios creados por la FFCRA a los empleadores elegibles para las licencias pagadas por enfermedad y familia proporcionadas hasta el 31 de marzo de 2021, así como otras modificaciones a los créditos.

Los créditos de licencia por enfermedad y familia pagada, que anteriormente sólo estaban disponibles hasta finales de 2020, se extendieron para períodos de licencia concedidos hasta el 31 de marzo de 2021.

El crédito por licencia por enfermedad pagada está diseñado para permitir que las empresas calificadas, aquellas con menos de 500 empleados y que paguen "salarios calificados por licencia por enfermedad", obtengan un crédito por salarios o compensación pagada a un empleado que no puede trabajar (incluido el teletrabajo) debido a la cuarentena de coronavirus o cuarentena por sí mismo o tiene síntomas de coronavirus y busca un diagnóstico médico. Los empleadores elegibles pueden reclamar crédito por licencia por enfermedad pagada proporcionada a un empleado por hasta dos semanas (hasta 80 horas) a la tarifa regular del empleado de pago de hasta $511 por día y $5,110 en total.

Además, un empleador elegible puede recibir el crédito de licencia por enfermedad pagada para los empleados que no pueden trabajar debido al cuidado de alguien con coronavirus o el cuidado de un niño porque la escuela o el lugar de cuidado del niño está cerrado, o el proveedor de cuidado infantil pagado no está disponible debido al coronavirus. Los empleadores elegibles pueden reclamar el crédito por licencia por enfermedad pagada proporcionada a un empleado por hasta dos semanas (hasta 80 horas) a 2/3 de la tarifa regular de pago del empleado o, hasta $200 por día y $2,000 en total.

Los empleadores también tienen derecho a un crédito de licencia familiar pagada por una licencia familiar pagada proporcionada a un empleado igual a 2/3 del salario regular del empleado, hasta $200 por día y $10,000 en total. Se pueden contar hasta 10 semanas de licencia calificada para el crédito de licencia familiar.

Los empleadores elegibles tienen derecho a recibir inmediatamente un crédito en el monto total de la licencia por enfermedad pagada y la licencia familiar, más los gastos relacionados del plan de salud y la parte del empleador del impuesto de Medicare sobre la licencia proporcionada hasta el 31 de marzo de 2021. El crédito reembolsable se aplica contra ciertos impuestos sobre el empleo sobre los salarios pagados a todos los empleados.

Los empleadores elegibles pueden reclamar los créditos en sus declaraciones de impuestos federales sobre el empleo (por ejemplo, el Formulario 941, Declaración de Impuestos Federales Trimestral del Empleador), pero pueden beneficiarse más rápidamente de los créditos al reducir sus depósitos de impuestos federales sobre el empleo. Si no hay impuestos federales suficientes sobre el empleo para cubrir el monto de los créditos, un empleador elegible puede solicitar un pago anticipado de los créditos del IRS al presentar un Formulario 7200, Pago Anticipado de Créditos para Empleadores Debido a COVID-19.

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IR-2021-27: New law increases deduction limit for corporate cash contributions for disaster relief; IRS provides recordkeeping relief

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IRS Newswire January 29, 2021

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Issue Number:    IR-2021-27

Inside This Issue


New law increases deduction limit for corporate cash contributions for disaster relief; IRS provides recordkeeping relief

WASHINGTON – The Internal Revenue Service today explained how corporations may qualify for the new 100% limit for disaster relief contributions and offered a temporary waiver of the recordkeeping requirement for corporations otherwise qualifying for the increased limit.

The Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act of 2020 (TCDTRA of 2020), enacted Dec. 27, temporarily increased the limit, to up to 100% of a corporation's taxable income, for contributions paid in cash for relief efforts in qualified disaster areas. 

Under the new law, qualified disaster areas are those in which a major disaster has been declared under section 401 of the Robert T. Stafford Disaster Relief and Emergency Assistance Act. This does not include any disaster declaration related to COVID-19. Otherwise, it includes any major disaster declaration made by the President during the period beginning on Jan. 1, 2020, and ending on Feb. 25, 2021, as long as it is for an occurrence specified by the Federal Emergency Management Agency as beginning after Dec. 27, 2019, and no later than Dec. 27, 2020. For a list of disaster declarations, visit FEMA.gov.

Qualified contributions must be paid by the corporation during the period beginning on Jan. 1, 2020, and ending on Feb. 25, 2021. Cash contributions to most charitable organizations qualify for this increased limit. Contributions made to a supporting organization or to establish or maintain a donor advised fund do not qualify. 

A corporation elects the increased limit by computing its deductible amount of qualified contributions using the increased limit and by claiming the amount on its return for the tax year in which the contribution was made.

Corporations must meet the usual recordkeeping requirements that apply to charitable contributions, including obtaining a contemporaneous written acknowledgment (CWA) from the charity. The CWA must be obtained before the corporation files its return, but no later than the due date, including extensions, for filing that return. 

The TCDTRA of 2020 added an additional substantiation requirement for qualified contributions. For corporations electing this increased limit, a corporation's CWA must include a disaster relief statement, stating that the contribution was used, or is to be used, by the eligible charity for relief efforts in one or more qualified disaster areas.

Because of the timing of the new law, the IRS recognizes that some corporations may have obtained a CWA that lacks the disaster relief statement. Accordingly, the agency will not challenge a corporation's deduction of any qualified contribution made before Feb. 1, 2021, solely on the grounds that the corporation's CWA does not include the disaster relief statement.

For additional details on the recordkeeping rules for substantiating gifts to charity, see Publication 526, Charitable Contributions, available on IRS.gov. More information about other coronavirus-related relief, can be found at IRS.gov.

 

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IR-2021-25SP: Día de Concienciación de EITC: Importante crédito tributario provee aumento significativo a reembolsos de millones de personas

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Edición Número:    IR-2021-25SP

En Esta Edición


Día de Concienciación de EITC: Importante crédito tributario provee aumento significativo a reembolsos de millones de personas

Vídeos de YouTube del IRS:

  • Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo – Obténgalo correctamente   español | inglés | ASL

IR-2021-25SP, 29 de enero de 2021

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos y sus socios a través del país les recuerdan a los contribuyentes el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) hoy "Día de Concienciación del EITC" de 2021. El IRS y sus socios a través del país instan a las personas a ver si califican para este importante crédito.

"Este año marca el 15to Día de Concienciación del EITC", dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. "Durante más de 45 años, este crédito tributario ha ayudado a los estadounidenses trabajadores y sus familias. Queremos agradecer a nuestros socios en todo el país que nos ayudan a llegar a las personas de ingresos bajos y moderados que pueden calificar y ni siquiera saberlo".

El IRS anunció anteriormente que comenzará a aceptar declaraciones de impuestos de 2020 el 12 de febrero. Mientras tanto, las personas pueden presentar sus impuestos electrónicamente mediante el uso de Free File del IRS u otro software de marca. Una vez que se abra oficialmente la temporada de presentación, las declaraciones se enviarán electrónicamente para su procesamiento. El IRS les recuerda a los contribuyentes que la manera más rápida de obtener un reembolso de impuestos es mediante la presentación electrónica y la elección del depósito directo para su reembolso.

Nueva regla retrospectiva

Según la Ley de alivio tributario relacionado con COVID de 2020, los contribuyentes pueden optar por usar sus ingresos del trabajo en 2019 para calcular su EITC de 2020 si sus ingresos del trabajo de 2019 fueron más que sus ingresos de trabajo en 2020. Esta opción puede ayudar a los trabajadores que ganaron menos en 2020, o recibieron compensación por desempleo en lugar de sus salarios regulares, obtener créditos tributarios y reembolsos más grandes en el próximo año.

Además, los pagos de impacto económico recibidos no son tributables ni se cuentan como ingresos a efectos de reclamar el EITC. Las personas elegibles que no recibieron los montos completos de ambos pagos de impacto económico pueden reclamar el Crédito de Recuperación de Reembolso en su declaración de impuestos de 2020. Visite IRS.gov/rrc para más información.

Aumento vital de reembolsos

El EITC es el crédito tributario federal reembolsable más grande del gobierno federal para trabajadores de ingresos bajos a moderados. Puede dar a los contribuyentes un reembolso incluso si no deben impuestos. Mientras que la mayoría de los elegibles reclaman el EITC cada año, el IRS estima que uno de cinco contribuyentes elegibles no reclama el crédito.

Los contribuyentes que ganen $56,844 o menos pueden ver si califican a través de la herramienta Asistente de EITC en IRS.gov/eitc. El Asistente EITC, disponible en inglés y español, ayuda a los usuarios a determinar si son elegibles y si tienen un hijo o hijos que califican, y estima la cantidad de EITC que pueden obtener. Si un individuo no califica para el EITC, el Asistente explica el por qué.

A nivel nacional en 2020, más de 25 millones de contribuyentes recibieron más de $62 mil millones en EITC. El monto promedio de EITC recibido fue de $2,461. El EITC este año es de hasta $6,660 para una familia con tres o más hijos o hasta $538 para contribuyentes sin un hijo calificado.

Reembolsos

Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para las declaraciones de impuestos que reclaman el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la parte no asociada con EITC o ACTC y el Crédito de recuperación de reembolso si aplica. Esto ayuda a garantizar que los contribuyentes reciban el reembolso que les corresponde y le da a la agencia más tiempo para detectar y prevenir errores y frauds.

¿Dónde está mi reembolso? en IRS.gov y la aplicación IRS2Go se actualizarán con las fechas de depósito proyectadas para la mayoría de los primeros contribuyentes que esperan un reembolso de EITC/ACTC para el 22 de febrero. Por lo tanto, los contribuyentes que reclaman el EITC/ACTC no verán una actualización de su estado de reembolso durante varios días después del 15 de febrero. El IRS espera que la mayoría de los reembolsos relacionados con EITC o ACTC estén disponibles en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en tarjetas de débito para la primera semana de marzo, si eligen el depósito directo y no hay otros problemas con su declaración de impuestos.

Trabajadores que pueden reclamar el EITC

Los trabajadores en riesgo de pasar por alto este importante crédito incluyen:

  • Sin hijos
  • Familias no tradicionales, como un abuelo que cría a un nieto
  • Aquellos cuyas ganancias disminuyeron o cuyo estado civil o responsabilidad de padres cambió
  • No dominan el inglés
  • Miembros de las fuerzas armadas
  • Los que residen en zonas rurales
  • Los nativos americanos
  • Con discapacidades o que cuidan a un dependiente discapacitado

Los eventos o cambios en la vida pueden hacer que las personas sean elegibles para ciertos beneficios tributarios como el EITC. El IRS alienta a las personas a usar el Asistente de EITC para verificar su elegibilidad para este valioso crédito.

Cómo Reclamar el EITC

Para obtener el EITC, los trabajadores deben presentar una declaración de impuestos para reclamar el crédito. Se insta a los contribuyentes elegibles a reclamar el crédito incluso si sus ingresos estaban por debajo del requisito de ingresos para presentar una declaración de impuestos. Ayuda gratuita para la preparación de impuestos está disponible en línea y a través de organizaciones voluntarias.

Los elegibles para el EITC tienen estas opciones:

El IRS les recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener números de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) válidos para ellos, su cónyuge, si presentan una declaración conjunta y para cada hijo calificado reclamado para el EITC. Los SSN deben haberse emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración, e incluye prórrogas. Hay reglas especiales para los militares (en inglés) o los que están fuera del país.

Evitar errores

Los contribuyentes son responsables de la precisión de su declaración de impuestos, incluso si alguien más la prepara para ellos. Ya que las reglas del EITC son complicadas, el IRS insta a los contribuyentes a entenderlas todas. Las personas pueden encontrar ayuda para asegurarse de que son elegibles al visitar un sitio de preparación gratis de declaraciones de impuestos, o al usar software de Free File, o al usar un profesional de impuestos pagado.

Cuidado con las estafas

Asegúrese de elegir un preparador de impuestos sabiamente. Tenga cuidado con las estafas que afirman aumentar el reembolso del EITC. Las estafas que crean hijos falsos calificados o inflan los niveles de ingresos para obtener el EITC máximo podrían crearles multas a los contribuyentes.

Visite el IRS en línea

IRS.gov es una primera parada valiosa para ayudar a los contribuyentes a tener una temporada de presentación sin problemas. También se encuentra disponible información acerca de otros créditos tributarios, como el Crédito Tributario por Hijos (en inglés).

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IR-2021-26: IRS updates FAQs on paid sick leave credit and family leave credit

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Issue Number:    IR-2021-26

Inside This Issue


IRS updates FAQs on paid sick leave credit and family leave credit

WASHINGTON — The Internal Revenue Service today posted updated FAQs about recent legislation that extended and amended tax relief to certain small- and mid-sized employers under the Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). The FAQs are available at COVID-19-Related Tax Credits for Required Paid Leave Provided by Small and Midsize Businesses FAQs.

The updates to the FAQs cover how the COVID-related Tax Relief Act of 2020, enacted December 27, 2020, extends the availability of the tax credits created by the FFCRA to eligible employers for paid sick and family leave provided through March 31, 2021, as well as other amendments to the credits. 

The paid sick and family leave credits, which previously were available only until the end of 2020, have been extended for periods of leave taken through March 31, 2021.

The paid sick leave credit is designed to allow qualified businesses – those with fewer than 500 employees and who pay "qualified sick leave wages" – to get a credit for wages or compensation paid to an employee who is unable to work (including telework) because of coronavirus quarantine or self-quarantine or has coronavirus symptoms and is seeking a medical diagnosis. Eligible employers may claim credit for paid sick leave provided to an employee for up to two weeks (up to 80 hours) at the employee's regular rate of pay up to $511 per day and $5,110 in total.

In addition, an eligible employer can receive the paid sick leave credit for employees who are unable to work due to caring for someone with coronavirus or caring for a child because the child's school or place of care is closed, or the paid childcare provider is unavailable due to the coronavirus. Eligible employers may claim the credit for paid sick leave provided to an employee for up to two weeks (up to 80 hours) at 2/3 the employee's regular rate of pay, or up to $200 per day and $2,000 in total.

Employers are also entitled to a paid family leave credit for paid family leave provided to an employee equal to 2/3 of the employee's regular pay, up to $200 per day and $10,000 in total. Up to 10 weeks of qualifying leave can be counted towards the family leave credit.

Eligible employers are entitled to immediately receive a credit in the full amount of the paid sick leave and family leave plus related health plan expenses and the employer's share of Medicare tax on the leave provided through March 31, 2021. The refundable credit is applied against certain employment taxes on wages paid to all employees.

Eligible employers may claim the credits on their federal employment tax returns (e.g., Form 941, Employer's Quarterly Federal Tax Return), but they can benefit more quickly from the credits by reducing their federal employment tax deposits. If there are insufficient federal employment taxes to cover the amount of the credits, an eligible employer may request an advance payment of the credits from the IRS by submitting a Form 7200, Advance Payment of Employer Credits Due to COVID-19.

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