Wednesday, January 19, 2022

IR-2022-10SP: IRS actualiza preguntas frecuentes para Crédito tributario por hijos de 2021y pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos

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Edición Número:    IR-2022-10SP

En Esta Edición


IRS actualiza preguntas frecuentes para Crédito tributario por hijos de 2021y pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos actualizó las preguntas frecuentes para el Crédito tributario por hijos de 2021 y los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos para ayudar a las familias elegibles a reclamar adecuadamente el crédito cuando preparen y presenten su declaración de impuestos de 2021.

Este PDF de la actualización de las preguntas frecuentes PDF incluye múltiples preguntas para el uso de contribuyentes y profesionales de impuestos y se ha publicado de la manera más rápida posible.

Las actualizaciones pueden encontrarse en:

Los beneficiarios de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos tendrán que comparar la cantidad de los pagos recibidos durante 2021 con la cantidad del Crédito tributario por hijos que puede reclamar en su declaración de 2021.

Aquellos que recibieron una cantidad menor a la que son elegibles pueden reclamar un crédito por la cantidad restante. Aquellos que recibieron una cantidad mayor a la que son elegibles tendrán que pagar parte o todo el exceso de la cantidad.

El IRS enviará la Carta 6419 en enero de 2022 para proveer la cantidad total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos recibidos en 2021. El IRS urge a los contribuyentes que reciban estas cartas a asegurarse de guardarlas pues las mismas le ayudarán a preparar sus declaraciones federales de impuestos de 2022.

Mas información acerca de la dependencia está disponible.

IRS-FAQ

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IR-2022-15SP: Empleadores tienen hasta el 31 de enero para presentar declaraciones de salarios

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Edición Número:    IR-2022-15SP

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Empleadores tienen hasta el 31 de enero para presentar declaraciones de salarios

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos, IRS, urgió hoy a los empleadores a que estén pendientes de la fecha límite en enero para presentar los formularios W-2 y otras declaraciones de salarios. Cumplir con este plazo ayuda a los empleadores evitar multas y ayuda al IRS a prevenir el fraude tributario.

Una ley ejercida en 2015 hizo requisito permanente el que empleadores presenten copias del Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos (en inglés), y el Formulario W-3, Transmisión de declaraciones de salarios e impuestos (en inglés), ante la Administración del Seguro Social, SSA, para el 31 de enero.

Normalmente, los trabajadores reciben los formularios W-2 para el 31 de enero. Contribuyentes también deben recibir el Formulario 1099-MISC, Ingreso misceláneo (en inglés) y Formulario 1099-NEC, Compensación para no empleados (en inglés), para el 31 de enero. Información acerca de otras fechas limites relacionadas al Formulario 1099-MISC y Formulario 1099-NEC, que incluyen las fechas límites del IRS, se puede encontrar en las instrucciones del formulario (en inglés) PDF en IRS.gov.

Detección de fraude

La fecha límite normal de enero para las declaraciones de salario permite que el IRS pueda detectar más fácilmente el fraude tributario al verificar los ingresos reportados en las declaraciones de impuestos individuales. Empleadores pueden apoyar este proceso y evitar multas al llenar los formularios a tiempo y sin errores.

El IRS y la SSA recomiendan a todos los trabajadores a presentar electrónicamente. Esta es la manera más rápida, precisa y conveniente de presentar estos formularios. Para más información acerca de cómo presentar electrónicamente los Formularios W-2 y para un enlace al sitio de Servicios para Empresas por Internet de la SSA, visite el sitio web de la SSA para empleadores, SSA.gov/employer, para instrucciones de cómo presentar formularios W-2 e información adicional.

Use el mismo número de identificación del empleador en todos los formularios

Empleadores deben de asegurarse que el número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés) en sus declaraciones de salario e impuestos (Formularios W-2, W-3, etc.) y de sus declaraciones de impuestos sobre la nómina (Formularios 941, 943, 944, etc.) coincidan con el EIN que el IRS le asignó a su negocio. No deben usar su número de seguro social (SSN) o el número de identificación del contribuyente (ITIN, por sus siglas en ingles) en cualquier formulario que pida un EIN.

Si un empleador usa un EIN (incluye el EIN de un dueño de negocio anterior) en las declaraciones de impuesto sobre la nómina diferente al EIN que reportó en su W-3, debe revisar la sección "Box h—Other EIN used this year" en las instrucciones generales para los Formularios W-2 y W-3 (en inglés) PDF.

Llenar estos formularios con EIN inconsistentes o con el EIN de otro negocio puede resultar en multas y demoras al procesar las declaraciones del empleador. Aunque un empleador use un tercero como pagador (como una organización profesional de empleadores certificada, organización profesional de empleadores, u otra tercera parte) o una entidad diferente dentro de su negocio para presentar estos documentos, el nombre y EIN deben ser consistentes e idénticos al nombre y EIN que el IRS le asigne a su negocio en todas las declaraciones y formularios presentadas. Para más información acerca de arreglos de terceras partes, visite la Publicación 15, guía tributaria del empleador (en inglés).

Solicitud de prórroga

Empleadores pueden prolongar por 30 días el presentar sus formularios W-2 al completar una solicitud con el Formulario 8809, Solicitud de prórroga de tiempo para declaraciones de información (en inglés) para el 31 de enero. Sin embargo, se debe cumplir con uno de los criterios de la Sección 7 del Formulario 8809 para que se apruebe la prórroga.

Presentar el Formulario 8809 no prolonga la fecha límite para proveer a empleados sus declaraciones de salario. También se debe de presentar una prórroga de tiempo adicional para proveerle a los empleados los formularios W-2 para el 31 de enero. Para más información, visite prórroga de tiempo para proveer Formularios W-2 a empleados (en inglés).

Información adicional acerca de instrucciones para los formularios W-2 y W-3 (en inglés) y las multas por declaración informativa se encuentra en IRS.gov.

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IR-2022-15: January 31 wage statement deadline reminder for employers

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IRS Newswire January 19, 2022

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Issue Number:    IR-2022-15

Inside This Issue


January 31 wage statement deadline reminder for employers

WASHINGTON - The Internal Revenue Service today urged employers to be aware of the January deadline to file Forms W-2 and other wage statements. Filing these documents timely helps employers avoid penalties and helps the IRS in fraud prevention.

A 2015 law made it a permanent requirement that employers file copies of their Form W-2, Wage and Tax Statements, and Form W-3, Transmittal of Wage and Tax Statements, with the Social Security Administration by January 31.

Forms W-2 are normally due to workers by January 31. Forms 1099-MISC, Miscellaneous Information and Forms 1099-NEC, Nonemployee Compensation, are also due to taxpayers by January 31. Various other due dates related to Form 1099-MISC and Form 1099-NEC, including dates due to the IRS, can be found on the form's instructions at IRS.gov.

Fraud detection

The normal January filing date for wage statements means that the IRS can more easily detect refund fraud by verifying income that individuals report on their tax returns. Employers can help support that process and avoid penalties by filing the forms on time and without errors.

The IRS and SSA encourage all employers to e-file. It is the quickest, most accurate and convenient way to file these forms. For more information about e-filing Forms W-2 and a link to the SSA's Business Services Online website, visit the SSA's Employer W-2 Filing Instructions & Information website at SSA.gov/employer.

Use same employer identification number on all forms

Employers should ensure the employer identification number (EIN) on their wage and tax statements (Forms W-2, W-3, etc.) and their payroll tax returns (Forms 941, 943, 944, etc.) match the EIN the IRS assigned to their business. They should not use their social security number (SSN) or Individual Taxpayer Identification number (ITIN) on forms that ask for an EIN.

If an employer used an EIN (including a prior owner's EIN) on their payroll tax returns that's different from the EIN reported on their W-3, they should review General Instructions for Forms W-2 and W-3 (.pdf), Box h—Other EIN used this year.

Filing these forms with inconsistent EINs or using another business's EIN may result in penalties and delays in processing an employer's returns. Even if an employer uses a third-party payer (such as a Certified Professional Employer Organization, Professional Employer Organization, or other third party) or a different entity within their business to file these documents, the name and EIN on all statements and forms filed must be consistent and exactly match the EIN the IRS assigned to their business. For more information on third-party arrangements, see Publication 15, Employer's Tax Guide.

Extensions

Employers may request a 30-day extension to file Forms W-2 by submitting a complete application on Form 8809, Application for Extension of Time to File Information Returns by January 31. However, one of the criteria in Section 7 of Form 8809 must be met for the extension to be granted.

Filing Form 8809 does not extend the due date for furnishing wage statements to employees. A separate extension of time to furnish Forms W-2 to employees must be filed by January 31. See Extension of time to furnish Forms W-2 to employees for more information.

Additional information can be found on the instructions for Forms W-2 & W-3 and the Information Return Penalties page at IRS.gov.

 

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Cómo los propietarios de negocios pequeños pueden deducir su oficina en casa de sus impuestos

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Cómo los propietarios de negocios pequeños pueden deducir su oficina en casa de sus impuestos

La deducción por el uso comercial del hogar permite a los contribuyentes que reúnen los requisitos necesarios deducir ciertos gastos de casa (en inglés) cuando declaran impuestos. Para reclamar la deducción por el uso comercial del hogar en su declaración de impuestos de 2021, los contribuyentes generalmente deben usar exclusivamente y regularmente parte de su casa o una estructura separada en su propiedad como su lugar principal de negocios.

Aquí hay algunos detalles acerca de esta deducción para ayudar a los contribuyentes a determinar si pueden reclamarla:

  • Los empleados no pueden reclamar la deducción por el uso comercial del hogar.
     
  • La deducción por el uso comercial del hogar, calculada en el Formulario 8829 (en inglés), está disponible tanto para los propietarios como para los inquilinos.
     
  • Hay ciertos gastos que los contribuyentes pueden deducir como los intereses hipotecarios, los seguros, los servicios públicos, las reparaciones, el mantenimiento, la depreciación y el alquiler.
     
  • Los contribuyentes deben cumplir unos requisitos específicos para reclamar los gastos de la vivienda como deducción. Incluso así, el importe deducible de este tipo de gastos puede ser limitado.
     
  • El término "vivienda" en términos de esta deducción:
    • Incluye una casa, apartamento, condominio, casa móvil, barco o propiedad similar.
    • También incluye las estructuras en la propiedad. Estos son lugares como un garaje independiente, un estudio, un granero o un invernadero.
    • No incluye ninguna parte de la propiedad del contribuyente usada exclusivamente como hotel, motel, hostal o negocio similar.
       
  • Generalmente, existen dos requisitos básicos para que la vivienda del contribuyente pueda calificar para la deducción:
    • Por lo general, debe haber un uso exclusivo de una parte de la vivienda para llevar a cabo el negocio de forma regular. Por ejemplo, un contribuyente que usa una habitación adicional para llevar a cabo su negocio puede deducir la oficina en casa sólo por esa habitación adicional, siempre y cuando se use de forma regular y en exclusiva para el negocio.
    • La vivienda debe ser, por lo general, el lugar principal de trabajo del contribuyente. El contribuyente también puede cumplir este requisito si las actividades administrativas o de gestión se llevan a cabo en el domicilio y no hay otro lugar para realizar estas tareas. Por lo tanto, una persona que realiza actividades comerciales fuera de su casa, pero que también usa su hogar para llevar a cabo sus actividades comerciales, aún puede tener derecho a la deducción por el uso comercial del hogar.
  • Los gastos relacionados con una estructura separada no unida a la vivienda pueden calificar para la deducción por el uso comercial del hogar. Sólo podrán calificar si la estructura se usa exclusivamente y regularmente para la actividad empresarial.
     
  • Los contribuyentes que cumplan con los requisitos pueden elegir uno de los dos métodos para calcular la deducción de los gastos de la oficina en casa:
    • La opción simplificada (en inglés) tiene una tasa de 5 dólares por pie cuadrado del uso comercial de la vivienda. El tamaño máximo para esta opción es de 300 pies cuadrados. La deducción máxima bajo este método es de $1,500.
    • Cuando se usa el método regular, las deducciones por una oficina en casa se basan en el porcentaje de la casa dedicado al uso comercial. Los contribuyentes que usan una habitación entera o parte de una habitación para llevar a cabo su negocio tienen que calcular el porcentaje usado de la casa para las actividades comerciales para deducir los gastos indirectos. Los gastos directos se deducen en su totalidad.

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